Для успешного развития компании в условиях растущей конкуренции на российском рынке товаров и услуг необходимой составляющей системы управления предприятием становится эффективно организованная система управления денежными потоками компании. При этом актуальность управления денежными потоками высока как в условиях полной определенности, так и вероятностного описания информационного пространства. В мировой практике современное управление денежными потоками строится на следующих теоретических моделях: модель Баумоля-Тобина, модель Миллера-Орра и модель Б. Стоуна. Денежные средства, как актив, характеризующийся абсолютной ликвидностью, представляет собой лишь один из видов «сырья», которое необходимо предприятию для ведения бизнеса. Держать капитал (в том числе избыточный) связанным в активах или на счете предприятия – неэффективная политика финансового менеджмента. Финансовый менеджер должен стремиться к тому, чтобы денежные средства в его распоряжении не превышали точку, где предельные затраты на ликвидность равны процентам по альтернативной доходности (использование ликвидных ценных бумаг). Одна из актуальных задач в управлении оборотными активами состоит в том, чтобы держать на счетах минимально необходимую сумму денежных средств, которые нужны для текущей оперативной деятельДля успешного развития компании в условиях растущей конкуренции на российском рынке товаров и услуг необходимой составляющей системы управления предприятием становится эффективно организованная система управления денежными потоками компании.