Управление денежными потоками

на примере предприятия ООО «Буровая компания «Евразия»

, либо изымаются собственниками фирмы в виде дивидендов. С позиции теории инвестирования денежные средства представляют собой один из частных случаев инвестирования в товарно-материальные ценности. Поэтому к ним применимы общие требования. Во-первых, необходим базовый запас денег для выполнения текущих расчетов. Во-вторых, необходимы определенные денежные средства для покрытия непредвиденных расходов. В-третьих, целесообразно иметь определенную величину свободной наличности для возможного или прогнозируемого расширения деятельности. Таким образом, к денежным средствам могут быть применены модели, разработанные в теории управления запасами и позволяющие оптимизировать величину денежных средств. Речь идёт о том, чтобы оценить: общий объем денежных средств и их эквивалентов; какую их долю следует держать на расчетном счете, а какую – в виде быстрореализуемых ценных бумаг; когда и в каком объеме следует осуществлять взаимную трансформацию денежных средств и быстрореализуемых финансовых активов. 1.4.1. Модель Баумоля-Тобина Модель В. Баумоля (Baumol-Allais-Tobin) основывается на использовании в своей основе модели оптимальной партии заказа (Economic order quantity, EOQ), которая до сих пор остается классической моделью при управлении денежными средствами и запасами компании. Согл, либо изымаются собственниками фирмы в виде дивидендов.